年报审计

审计所需资料清单

一 基础资料

1 被审计单位及下属各核算主体地址、主要联系人、职位、电话

2 公司章程（合同）

3 公司历史发展资料

4 公司业务介绍

5 最新营业执照

6 历次验资报告、最近一年度审计报告

7 税收政策，国家、地方及主管税收机关的文件（包括税收优惠批文）

8 公司组织机构图及各部门职责描述

9 财务管理制度、会计核算办法

10 重大投资（包括对外投资参股控股）决策程序和规则

11 其他重要财务决策程序和规则

12 重大生产经营决策程序与规则

13 合同管理办法

14 原材料及设备采购办法

15 财产管理办法

16 企业工艺流程介绍，主要产品介绍，包括用途、市场、进出口、效益

17 商标证书、专利证书、专有技术使用许可协议等

18 特殊行业的生产、计量、技术等许可证

19 近三年监管机关的检查报告

20 职工薪酬及其他报酬福利政策

三 财务会计资料

1 基准日会计报表、附注及相关附表

2 各年末（期末）所有开户行银行对账单、银行存款余额调节表、银行询证函

3 请填列审计表格（入场后交付企业.xls）

4 事务所进驻当日库存现金盘点表

5 存货盘点表（尚需提供截止审计日的存货明细表，包括名称、数量、单价、金额）、照片

6 固定资产盘点表、照片（纸质、电子版）

7 长期投资有关章程、协议

8 房屋之房产权证、租赁协议，车辆行驶证

9 土地之土地使用证、租赁协议

10 设备租赁协议及大宗设备采购合同、付款纪录

11 在建项目立项批复房产之施工合同、工程决算

12 账列无形资产、递延资产有关购买协议、付款纪录

13 借款合同及抵押、担保附件

14 年末所有往来帐款明细及帐龄分析（及所有往来账客户明细表及账龄分析）、企业询证函。注：标明集团内关联方

15 公司福利中养老、统筹、福利、住房等计提（缴存）比例

16 年末（期末）公司职工统计表及平均工资

17 其他应收（应付）款核算资金往来（借款）的协议

18 超缴或欠缴（缓缴）税项的说明

19 技术开发费的会计处理方法

20 折旧、存货、长期投资摊销、投资收益、坏帐、借款费用、工程转固、外币折算的处理方法变更情况

21 收入记账方法、相关销售合同、成本核算方法变更情况

22 期后重大购置合同

23 期后重大技术开发项目

24 对外担保

25 未决诉讼

26 正履行的法律合同

27 财产保险合同

28 主要产品价格（含税）目录

29 管理层声明书、出纳声明书、期后事项声明书、基本情况表和政策调查表（事务所提供，各单位打印并盖章、签字）

30 其它审计组进点后提出需要补充的其他资料